小规模有代开发票报表填写：第2或第5栏（根据征收率），同时填写第1栏或第4栏，同时核对23栏的预缴税款，如下图：

如总销售额小于起征点时：还需要自己开的不含税销售额填写到10或11栏次，哪一栏能填写就填写哪一栏，19、20或21栏次贷物和劳务列自动生成；服务、不动产、无形资产列需要手工计算后填写。