情况一：上期报表或本期报表的附表四数据填写有误，附表四本期发生额=附表二的12行*5%或10%，如果填写有误，本期报表可以作废重报，上期报表则需联系税局修改下；
情况二：附表四本期发生额填写了10%加计额，但未提交10%的加计声明，您先提交声明再填报哦。