1、针对所有企业,以下表单只要发生对应业务,无论是否有调整项目都需要填写(表单带及字):
A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》
A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》
2、以下报表本期没有发生额,但上期有结转以后年度数据,也需要填报本表,否则次年在申报时会提取不到结转数据了:
A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》
A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
A107050《税额抵免优惠明细表》